Vale la pena todo el año guardar recibos para estar listos cuando toca hacer la declaración anual, es algo de lo que los que pagamos impuestos somos conscientes.

Es importante mencionar que lo que veamos en este artículo aplicará para todas las personas físicas a excepción únicamente de las personas físicas que tributan en el RESICO.

¿Pero cuáles recibos son los más importantes de guardar? Para este año 2024, tenemos derecho a cierto tipo de deducciones con algunos límites, veamos a continuación:

1.- Salud

Podrás deducir gastos por:

• Honorarios médicos, dentales y servicios hospitalarios.
• Lentes ópticos graduados con valor máximo de $2,500 pesos, el cual deberás comprobar con el diagnóstico de tu oftalmólogo u optometrista.
• Pago de seguros de gastos médicos, que cubra medicinas expedidas por hospitales, compra o alquiler de aparatos para rehabilitación, honorarios a enfermeras, análisis, estudios clínicos o prótesis.
• Pago de consultas a nutriólogo y/o psicólogo.

Estos gastos son deducibles para pagos de:

• Tu salud personal
• La salud de tu pareja 
• La salud de familiares de línea directa (hijos, abuelos, papás, nietos)

Siempre y cuando los ingresos en 2023 de estas personas no sean iguales o superiores a un salario mínimo general anual del área geográfica a la que perteneces. 

¡Ojo! No podrás deducir medicinas compradas directamente en farmacias, excepto cuando son parte de la factura por hospitalización.

Las facturas que cubran esos gastos deben pagarse con métodos bancarios, las facturas pagadas en efectivo perderán sus efectos fiscales.

2.- Educación

Esta información puede ser un respiro para papás o tutores cuyos hijos están estudiando. 

Este año fiscal podrán deducir colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios, siempre y cuando el pago se haya realizado por medios electrónicos o cheques nominativos de una cuenta a nombre de quien deduce impuestos. 

Los montos máximos a deducir en cada nivel educativo se encuentran en este tabulador:

• Preescolar: $14,200 pesos
• Primaria: $12,900 pesos
• Secundaria: $19,900 pesos
• Profesional técnico: $17,100 pesos
• Bachillerato o su equivalente: $24,500 pesos

En caso de que tengas dos o más hijos, puedes deducir de cada uno hasta el límite establecido en su nivel educativo correspondiente. 

Por ejemplo, si un hijo estudia el bachillerato y otro la primaria, puedes deducir hasta $37,400 pesos.

También podrás deducir el transporte escolar obligatorio por colegiatura.

3.- Donativos

Quienes apoyan diferentes causas podrán deducir estas aportaciones siempre y cuando las entidades públicas o privadas estén autorizadas por el SAT.

Ojo: sólo puedes deducir el 15% de los ingresos acumulables que hayan servido de base para determinar el impuesto que pagaste en el ejercicio de 2023 por la suma total de todas tus deducciones, educativas, de salud, donativos, etc.

4.-Retiro

Deduce hasta el 10% de tus ingresos al depositar en una subcuenta de ahorro complementario de tu Afore o través de un Plan Personal de Retiro en alguna aseguradora. 

Este beneficio aplica sólo si el dinero está destinado a un plan de retiro, y el porcentaje a deducir no puede superar 5 salarios mínimos generales anuales de tu área geográfica. 

Esta limitante es aparte del 15 % que mencionamos en el párrafo anterior. 

Es decir, puedes tener deducciones personales por concepto de gastos médicos, seguros, lentes, consultas psicológicas o de nutrición, gastos funerales, colegiaturas, donativos, intereses hipotecarios e impuestos locales por el equivalente al 15 % de tus ingresos acumulables o 5 UMAS anualizadas, el equivalente a $189,221, lo que sea menor.

Además puedes tener otro 10 % de deducciones por aportaciones para el retiro o 5 UMAS anualizadas, el equivalente a $189,221, lo que sea menor.

5.-Intereses de créditos hipotecarios

Podrás deducir la inflación del 2014 (4.08%) a la tasa de interés que pagaste durante dicho año.

Por ejemplo, si tu tasa de interés fue del 9% y a esta cantidad le restas el 4.08, podrás deducir 4.92%. Si tu tasa de interés fue de 13%, entonces podrás deducir 8.92% Consigue un comprobante que demuestre el monto de los intereses reales y nominales pagados en 2014.

6.-Impuestos locales pro ingresos

Esto se refiere al gravamen que establece una entidad federativa o el Distrito Federal en los ingresos por salarios, siempre que la tasa del impuesto no exceda a 5%.

7.-Gastos funerarios

Los gastos en torno al deceso de algún familiar pueden ser elevados. 

Si en 2023 tuviste que cubrir los gastos funerarios de tu cónyuge o concubino, o de algún familiar en línea directa, podrás deducir dichos números hasta por un salario mínimo general del área a la que perteneces.

Conclusión 

No olvides tener toda tu papelería en orden para poder ejercer tu derecho a deducir deducciones personales. 

Recuerda que si tienes un saldo a favor, Hacienda tiene la obligación de devolverte dicha cantidad en un plazo no mayor a 40 días.