Si tus inversiones te dieron ganancia ¡Hay que pagar impuestos!
Luis Roberto Salcedo Muñoz
Jueves, 11 de abril de 2024
La pandemia nos dejó una resaca interesante en términos financieros.
Todo empezó cuando el 2021 acabó con una inflación superior al 5%, algo bastante por encima de lo que México venía experimentando.
Luego el 2022 dijo: “yo tampoco me quedo atrás” y se aventó una inflación de más del 7%, santo Dios.
Para contrarrestar la inflación, los Bancos Centrales tienden mucho a aumentar sus tasas de referencia.
El Banxico, nuestro Banco Central, decidió tener la tasa de referencia de México por encima del 11% durante un muy buen rato. De hecho hasta febrero del 2024 la tasa de referencia en México era de 11.25%, en marzo le redujeron 0.25 puntos porcentuales.
Lo bueno para nosotros los inversionistas es que muchas instituciones también subieron sus tasas de interés para ser más atractivas que CETES, como el caso de Nu con su tasa del 15% o Klar que estuvo ofreciendo 17% anual, una chulada de intereses.
Ojalá que tú hayas sido de los que aprovechamos esas buenas tasas para generar un billete extra. Ahora, es importante no perder de vista que estos ingresos también pagan ISR, así que vamos a ver eso a detalle.
Después de ganarle a las inversiones ¿qué sigue?
Envato/torianime
Bueno, ya hicimos dinero de inversiones. Ahora toca ponernos a mano con el SAT, porque los ingresos por intereses en el sistema financiero mexicano por supuesto que también pagan ISR.
O no siempre... Deja te cuento a profundidad esto porque hay muchos “sí pero no”.
Por ejemplo…
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💸Si tienes inversiones en el sistema financiero mexicano sí pagas ISR. |
😉Pero si tus inversiones están en Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo o en Sociedades Financieras Populares no pagas ISR. |
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💸Pero si el capital que tienes invertido en estas instituciones es mayor a 5 UMAs anualizadas, entonces sí pagas ISR. |
Algo así pasa con la declaración anual:
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😉Si solo obtuviste ingresos por intereses en el año, no presentas la anual. |
💸Pero si tuviste ingresos de otro tipo, entonces sí presentas la anual. |
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😉Pero si esos otros ingresos solo son por sueldos, no presentas la anual. |
💸Pero si tus ingresos por intereses fueron mayores a $100,000 o la suma de tus ingresos por sueldos e intereses es mayor a $400,000, entonces sí presentas la anual. |
Yo ya nomás me río porque, ¿a quién se le ocurre todo esto? Jajaja
¿Cómo sacarle la vuelta a los impuestos?
Ya que conocemos los “sí pero no” de este tema, retomemos un poco más a profundidad eso de los intereses exentos.
Como te decía, si tienes inversiones en SOFIPOs y el capital invertido durante 2023 no era superior a 5 UMAs anuales, que en 2023 era el equivalente a $189,222, los intereses que obtuviste de esa inversión durante el 2023 fueron totalmente exentos por lo que no hay que presentarlos en la anual.
Nu y Klar, por ejemplo, son SOFIPO.
Si tu esquema de inversión se encuadra en esto, pierde cuidado que en la anual no deberás considerar estos ingresos.
Envato/ijeab
Pero si invertiste en alguna otra institución que no sea SOFIPO o bien invertiste más del capital que te comentaba, puede ser que sí tengas que presentar la anual considerando estos ingresos.
Y si me toca pagar ISR, ¿qué?:
Envato/rfaizal707
Si estás en el caso de que tus ingresos por intereses sí causaron impuestos, tampoco es tan difícil el panorama porque casi todo lo tiene que hacer la institución financiera.
- Cuando tus ingresos por intereses deben pagar ISR, la institución en la que estés invirtiendo deberá calcular el ISR que debes pagar y retenerlo de los intereses que generes.
- Una vez que hayan hecho ese cálculo y ese pago de ISR, te deberán entregar una constancia de ingresos generados y retenciones pagadas.
- Esa constancia deberá empatar con lo que aparece precargado en tu portal.
Básicamente la institución ya se encargó de calcularte el ISR que debes, tomar el dinero de tu inversión y pagarlo al SAT.
Y el SAT ya tiene toda la información al respecto para considerarla con el resto de tus ingresos en la anual.
Cálculo de ISR:
Envato/fotodestock
Por último, solo me queda platicarte cómo es que la institución financiera te calcula el ISR cuando estás obligado a pagarlo.
El artículo 21 de la Ley de Ingresos de la Federación menciona que las instituciones financieras nos retendrán el equivalente al 0.50% anual sobre el capital invertido.
Por lo que, si tienes una inversión de $100,000 que tuviste generando intereses desde 01 de enero hasta el 31 de diciembre de 2023, la institución financiera te habrá retenido $500 de ISR.
Esto va con inflación
Si esa misma institución te ofrecía un rendimiento del 11% como CETES, te habrá dado de intereses $11,000.
Pero tenemos que tomar en cuenta la inflación porque esos $11,000 no valen lo mismo al inicio y al final del año.
La inflación del 2023 fue de 4.66% por lo que tus $100,000 iniciales habrán perdido $4,660 de poder adquisitivo.
Esos $4,660 se le restan a los $11,000 que te pagaron de intereses nominales.
El resultado son los intereses reales que ganaste, para nuestro ejemplo son $6,340.
Entonces en tu declaración anual tendrás como ingresos por intereses $6,340 y habrás realizado pagos provisionales de ISR por medio de la institución financiera de $500.
Conclusión
Espero que este artículo te ayude a tener más claro el panorama fiscal en cuestión de inversiones y puedas saber si te toca o no presentar la declaración anual considerando tus ingresos por intereses.
Cumple con tus obligaciones fiscales en tiempo y siempre acércate con un experto en la materia fiscal.
Envato/wasant1
