Planificar para el retiro es una parte fundamental de nuestras finanzas personales y aunque parece una meta muy lejana, cobra relevancia tomar acción cuanto antes ya que el panorama de las pensiones en México ha cambiado en las últimas décadas.

Y sí, para tomar acción sobre este tema, debes conocer conceptos contables, fiscales y financieros, pero no te agobies en este artículo te contaré de manera simple lo que debes contemplar una vez que decides planificar tu etapa de retiro y que no se quede solo en un sueño, sino en números que vas a ir construyendo a lo largo de tu etapa productiva.

¿Qué ha pasado en México a partir de 1997?

Seguro tienes un familiar que está pensionado y que mes con mes recibe una cantidad por parte del gobierno. Muchos de esos familiares lograron acceder al sistema de pensión de la ley anterior pero actualmente los cálculos de las pensiones se basan en la Ley del Seguro Social de 1997 o también llamada “Ley de Afores”.

Si te dieron de alta en el IMSS a partir del 1 de julio de 1997 tu retiro dependerá del total de ahorro y rendimientos que haya en tu Afore.

La preocupación es que con las aportaciones obligatorias que se hacen a las Afores durante la vida laboral, se calcula que la tasa de reemplazo de una persona que se jubila será del 30% de su último salario. 

Para que sea más fácil verlo, si el último salario de una persona fue de $60 mil pesos, la pensión que recibirá será aproximadamente de $20 mil pesos. ¡Imagínate vivir con $60 mil pesos al mes y de un día a otro tener que ajustar tus gastos a un ingreso de $20 mil pesos! Por eso hay que pasar a voz para tomar acción y se arme una estrategia personal para acceder a una jubilación con más dinero.

Pero antes de seguir…¿Qué es una Afore?

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Una Afore, o Administradora de Fondos para el Retiro, es una institución financiera que se encarga de administrar los fondos de ahorro para el retiro de los trabajadores en México. 

Cada trabajador tiene una cuenta individual en una Afore, donde se deposita la parte que le corresponde al trabajador, lo que aporta su empleador y lo que le toca al gobierno. 

Las Afores son obligatorias para todos los trabajadores formales en México y actualmente son 10: Azteca, Coppel, Banamex, Profuturo GNP, Sura, XXI Banorte, Pensión ISSSTE, Principal, Invercap e Inbursa.

Si estás leyendo estas líneas y no tienes idea de en qué Afore estás, no te quedes con la duda, recuerda que es dinero para tu edad de retiro.

Tienes varias opciones para localizarla cómo es entrar en el sitio e-sar.com.mx y buscar la sección “Localiza tu Afore”, llamar al 55 1328 50000 de SARTEL o descargar la aplicación AforeMóvil.

La administradora de estas cuentas buscará generar rendimientos a lo largo del tiempo, y que el total acumulado se pueda utilizar al momento de la jubilación.

¿Por qué hacer algo por mi cuenta adicional a las aportaciones obligadas a la Afore?

Como ya te comenté las aportaciones que se hacen a la Afore se quedarán cortas, hay una preocupación grande y el gobierno está incentivando a que las personas tomen acción y ahorren más de lo que se aporta obligatoriamente a las Afores. 

El beneficio es que esas aportaciones por cuenta propia se puedan hacer deducibles de impuestos cada año.

Es decir que se ahorre de manera personal para el retiro y parte de ese ahorro se regrese en la declaración anual de personas físicas que ocurre en el mes de abril.

Adicionalmente una vez cumplidos los 65 años de edad, los rendimientos que se hayan generado a lo largo del tiempo en la inversión para el retiro, serán libres de pago de impuestos.

¿Qué monto considerar para ahorrar para mi retiro y poder deducirlo?

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Este cálculo es importante para que definas el monto máximo que puedes aportar a tu estrategia de retiro, el SAT te pueda considerar esa cantidad y puedas recuperar parte de ese dinero.

Puedes deducir hasta el 10% de tus ingresos acumulables anuales con un tope de 5 UMAs Anuales.

A datos del primero de febrero de 2025:

1 UMA Anual = $41 mil 273.52 pesos

5 UMAs Anuales = $206 mil 367.60 pesos

Para que sea más fácil verlo te pongo el ejemplo de Eduardo que tiene ingresos anuales de $600 mil pesos. Conociendo esta cifra podemos determinar su 10% que equivale a $60 mil pesos. 

Eduardo puede aportar a su estrategia personal de retiro hasta $60 mil pesos de manera anual y que ese monto se lo contemplen en su declaración anual.  

Sobre esos $60 mil pesos, Eduardo podría recuperar aproximadamente un 30% sobre esa cantidad, es decir $18 mil pesos que vendrán como saldo a favor cada mes de abril. Este monto depende de la situación contable de cada persona.

El tope actual son $206 mil 367.60, es decir lo máximo que una persona puede aportar a su plan de retiro para hacerlo deducible es esta cifra.

Puede darse el caso que una persona gana $2.5 millones de pesos al año, el 10% sería $250 mil pesos pero lo máximo que puede considerar para deducir son  los $206 mil 367.60 que marca la ley.

Ya conozco mis montos, ahora, ¿Dónde ahorro para mi retiro?

Las dos alternativas más conocidas para hacer estas aportaciones son la Afore y el los Planes Personales de Retiro.

Si tú ya tienes una Afore puedes optar por realizar aportaciones adicionales para incrementar los saldos y tener una cifra mayor para tu retiro. 

La Afore se encargará de administrar estas aportaciones de acuerdo a sus decisiones y tú no tendrás opción de indicarle en dónde invertir tu dinero.

Por esta razón no me resulta atractiva la opción de la Afore ya que el control que puedes tener sobre los instrumentos de inversión prácticamente es nula.

La otra alternativa son los Planes Personales de Retiro, también conocidos como PPR’s, los cuales son instrumentos financieros diseñados para fomentar el ahorro adicional para el retiro. 

Una excelente opción para los que tienen una Afore como para los que no ya que cualquier persona puede tener un PPR, incluso aunque no existan cotizaciones a una Afore.

A diferencia de las Afores, existen PPR’s enfocados a invertir el 100% de tus ahorros y tú podrás darle la indicación a la institución administradora de tu PPR sobre dónde invertir cada peso que aportas a este plan.

Si este tipo de estrategia la haces de la mano de un experto en instrumentos de inversión, podrás armar un plan que no solamente te permita deducir impuestos sino que a lo largo de los años el dinero que esté en “espera” para tu etapa de retiro pueda ir creciendo mes con mes. Así tus aportaciones podrán duplicarse o triplicarse dependiendo del tiempo que tengas.

Existen otras alternativas a las Afores o PPR’s como son los seguros para el retiro. Este tipo de planes ofrecen la garantía de una suma asegurada para el retiro y si durante la vida de la póliza sufres una invalidez esa suma asegurada te la pueden entregar en vida. 

Si desafortunadamente falleces antes de la meta contratada, la suma asegurada la entregan a tus beneficiarios. Estos seguros son más conservadores y están enfocados a garantizar una cifra para el retiro y para poder hacerlo un porcentaje de lo que aportas al mes se va a pagar el seguro y la otra parte para tu ahorro.

Antes de contratar un instrumento para el retiro, ¡chécate esto!

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Para que tu ahorro para el retiro sea deducible de impuestos, debes cumplir con ciertos requisitos:

1. Aportaciones a PPR o Seguro para retiro: Debes aportar a un instrumento que esté registrado y autorizado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), revisa que el artículo fiscal al que hace referencia sea el 151 de la Ley del ISR.
2. Documentación: Debes contar con los comprobantes de las aportaciones realizadas durante el año fiscal anterior. Estos documentos son necesarios para respaldar la deducción en tu declaración anual.
3. Límite de Ahorro: Debes asegurarte de que tus aportaciones no excedan el límite máximo establecido por la ley.
4. Revisa tu régimen fiscal: Si eres RESICO puedes contratar un PPR sin embargo no podrás gozar del beneficio de la deducibilidad ya que este régimen no lo contempla.

¡Es momento de tomar acción y recuperar impuestos en el 2026!

Ahora que ya tienes más contexto sobre los beneficios y requisitos para deducir impuestos gracias a una estrategia personal para el retiro, mi recomendación es que comiences cuanto antes. 

El 10% de tu ingreso mensual puede cambiar la situación financiera de tu YO del futuro, aquí la clave es la constancia.

Son muchos años los que puedes estar ahorrando para tu retiro, tu YO de 65 años lo agradecerá y por lo mismo debes estar seguro de la estrategia a seguir. 

Esto me lleva a recordar una frase de Warren Buffet (uno de los inversionistas más exitosos del mundo):

“No ahorres lo que te queda después de gastar, sino gasta lo que te queda después de ahorrar”

Evalúa de la mano de un experto qué es lo que más te conviene, esta decisión no se toma a la ligera.